來源：國.家財政部、醫(yī)藥代表

搞合規(guī)內(nèi)控的公司，反而先爆出問題了......

說起合規(guī)飛檢，很多小伙伴都和德勤這家公司打過交道，一直以來也有不少吐槽。

3 月 17 日，財政部發(fā)布公告，對德勤和華融依法作出行政處罰，德勤方面停業(yè)，罰款約 2.1 億元。

具體如下：

給予德勤總所警告；

暫停德勤北京分所經(jīng)營業(yè)務3個月；

沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元，德勤總所承擔連帶責任。

根據(jù)情節(jié)輕重，對德勤相關審計報告的簽字注冊會計師景某某等2名責任人，給予吊銷注冊會計師證書的行政處罰，對馬某某等3名責任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務1年的行政處罰，對牛某某等3名責任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務6個月的行政處罰，對宗某等6名責任人給予警告的行政處罰。

據(jù)財政部《公告》顯示，自2021年起，財政部對中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司會計信息質(zhì)量及其審計機構(gòu)德勤華永會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。

財政部成立專項檢查組，對華融和德勤分別開展現(xiàn)場檢查，問詢訪談相關人員，查閱復制相關資料，廣泛調(diào)查取證，向華融、德勤征求檢查意見，對檢查發(fā)現(xiàn)問題進行了數(shù)次集中審理和專家論證。2023 年 2 月 24 日至 3 月 6 日，據(jù)當事人申請，財政部依法對德勤組織了聽證會，充分聽取了陳述和申辯意見，對有關事實進行了辯論和質(zhì)證，確保事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、程序合法。

經(jīng)查，華融 2014 至 2019 年度不同程度存在內(nèi)部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題。德勤未充分關注華融多項經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，未穿透審計底層資產(chǎn)真實狀況，對重大投資事項忽略審批合規(guī)性，對已識別的異常交易未恰當發(fā)表審計意見，未能客觀評價企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準確評估預期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計服務期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計程序，未獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，存在嚴重審計缺陷。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等法律法規(guī)，財政部秉持“過罰相當、公正執(zhí)法”原則，綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時間、影響范圍等因素，于 2023 年 3 月 15 日依法作出行政處罰決定。